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本书共十一章，分别讲述了税收的起源、税收的概念、税收的特征和职能，税收的要素与分类，税收原则，税收的微观效应，税收的宏观效应，税收负担和宏观税负，税收转嫁与归宿，*税收理论与税制结构，税式支出，税收管理和税收遵从，以及国际税收问题。

章 税收概述

知识要点

节 什么是税收

第二节 国家与税收

第三节 税收的基本特征和职能

本章小结

练习题

第二章 税收要素与税收分类

知识要点

节 税收要素

第二节 税收分类

本章小结

练习题

第三章 税收原则

知识要点

节 中西方的税收思想与税收原则

第二节 当代中国的税收原则

本章小结

练习题

第四章 税收的微观效应分析

知识要点

节 税收对生产和消费的影响

第二节 税收对劳动力供给和需求的影响

第三节 税收对家庭储蓄的影响

第四节 税收对私人投资的影响

本章小结

练习题

第五章 税收的宏观效应分析

知识要点

节 税收与经济增长

第二节 税收与收入分配

第三节 税收与经济稳定

本章小结

练习题

第六章 税收负担与宏观税负

知识要点

节 什么是税收负担

第二节 宏观税负水平的基本理论

第三节 宏观税负水平的国际比较

第四节 我国的税负水平分析

本章小结

练习题

第七章 税负转嫁与归宿

知识要点

节 什么是税负转嫁与税负归宿

第二节 税负转嫁与归宿的经济效应

第三节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析

第四节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析

本章小结

练习题

第八章 税收理论与税制结构

知识要点

节 税收理论

第二节 税制结构

第三节 税制结构的国际比较

第四节 中国税制结构及其优化

本章小结

练习题

第九章 税式支出

知识要点

节 税式支出的基本理论

第二节 税式支出制度的基本内容

第三节 中国税式支出制度管理

本章小结

练习题

第十章 税收管理和税收遵从

知识要点

节 税收管理的含义、内容及原则

第二节 中国的税收管理体制

第三节 税收遵从概论

第四节 我国税收遵从的现状及国外实践对我国的借鉴

本章小结

练习题

第十一章 国际税收问题

知识要点

节 国际税收的概念及研究内容

第二节 税收管辖权

第三节 国际重复征税及其避免

第四节 国际逃避税与反逃避税

第五节 国际税收协定

本章小结

练习题

主要参考文献

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书籍介绍

《税收学》共十一章，分别讲述了税收的起源、税收的概念、税收的特征和职能，税收的要素与分类，税收原则，税收的微观效应，税收的宏观效应，税收负担和宏观税负，税收转嫁与归宿，最优税收理论与税制结构，税式支出，税收管理和税收遵从，以及国际税收问题。